קופת גמל - תיקון 190

המוצר הינו קופת גמל קצבתית רגילה המאפשרת השקעה בשוק ההון דרך מסלולי השקעה המנוהלים בנאמנות ( בדומה לקרן השתלמות , גמל להשקעה , פוליסת חסכון וכ')

תיקון 190 הוא שינוי שנעשה בשנת 2012 בפקודת מס הכנסה בישראל, שמטרתו לעודד חיסכון פנסיוני ולהעניק הטבות מס משמעותיות לגילאי 60+ (או כאלה שזכאים לקצבה מזכה), באמצעות הפקדה לקופת גמל קצבתית .

קופת גמל תיקון 190  מיועדת לעמיתים אשר מעוניינים לבצע תכנון עתידי לגיל הפרישה ומאפשרת תנאים מיוחדים ככל שעומדים בכללי שנקבעו בחוק 1- משיכה חודשית של קצבה פטורה ממס הכנסה    בכדי לבחור באופציה הזו יש לנייד את הכספים לקרן פנסיה ולהמיר את הסכום שנצבר לקצבה   חודשית .  מי שביצע בפועל את האופציה הזו , לא יכול לחזור בחזרה ולמשוך סכום הוני .

2 - משיכה של סכום הוני החייב במס 15% נומינאלי .  בכדי לממש את האפשרות הזו , על העמית להוכיח כי הוא מקבל בפועל קצבה חודשית מקרן   פנסיה בסכום המינימאלי הנדרש ע"פ חוק .  ככל שלא יוכל להוכיח קבלת קצבה כאמור , לא יתאפשר למשוך את הסכום כהוני .

ניתן להפקיד כספים בקופה לצורך השקעה בשוק ההון בהתאם לרמות סיכון שונות בדומה לפוליסת חסכון , גמל להשקעה ותיק מנוהל . התקרה לצורך הפקדה ומשיכה ללא אישור מרשות המיסים קבועה ברשומות ותלויה בגיל העמית בעת ההפקדה במקרה והופקדו כספים מעל התקרה , יש לפנות לרשות המיסים לצורך קבל אישור משיכה . ישנו סכום הפקדה ראשוני במסגרת כל שנת מס אשר נצבע כקצבתי בלבד ובכדי לפדותו , יש לפנות לרשות המיסים לקבלת אישור . המסלולים בקופה מנוהלים בנאמנות ולכן מאפשרים דחיית מס עד למועד המשיכה / קבלת קצבה .

במקרי פטירה, הכסף עובר למוטבים בקלות , עם תנאי מס מקלים .